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Contraloría Universitaria

Contraloría Universitaria

 

 

Para facilitar el logro de sus objetivos, la Contraloría Universitaria ha asumido las siguientes funciones generales:

  1. Realizar auditorías y estudios especiales de auditoría, en cualquier dependencia universitaria y momento que lo considere oportuno, siempre y cuando se traten de fondos públicos, incluidos los fondos especiales y otros de naturaleza similar. Todo lo anterior, ya sea por iniciativa propia o por solicitud de las autoridades y otros órganos competentes, de conformidad con la normativa técnica aplicable.
  2. Fiscalizar y coadyuvar en la aplicación de mejoras en los procesos de valoración del riesgo, control y de dirección de los órganos universitarios.  
  3. Realizar, por iniciativa o por solicitud expresa de las autoridades competentes, auditorías o estudios especiales sobre entidades privadas o públicas, que administren fondos universitarios o desarrollen actividades en las que la Universidad asume una responsabilidad jurídica. Esto de acuerdo con la normativa y convenios específicos que regulen estas relaciones.  
  4. Velar por el cumplimiento de la normativa institucional, nacional e internacional, en actividades y procesosfinancieros, administrativos y otros que inciden en la gestión y desarrollo de la Universidad.
  5. Evaluar en forma regular la validez y la suficiencia del sistema de control interno de la Universidad de Costa Rica e informar de ello y proponer las medidas correctivas que sean pertinentes.
  6. Asesorar, en materia de su competencia, al Consejo Universitario;ya las diferentes instancias de la Universidad de Costa Rica, de acuerdo con su plan de trabajo y recursos disponibles.
  7. Advertir a los órganos pasivos que fiscaliza sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento.
  8. Verificar que la Administración Activa tome las medidas de control interno señaladas en la normativa, en los casos de desconcentración de competencias, o bien la contratación de servicios de apoyo con terceros; asimismo, examinar regularmente la operación efectiva de los controles críticos, en esas unidades desconcentradas o en la prestación de tales servicios.
  9. Autorizar, mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que deban llevar legal o reglamentariamente, los órganos sujetos a su competencia institucional y otros libros que, a criterio del(la) Contralor(a) Universitario(a),seannecesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.  
  10. Procurar, dentro de sus competencias, que los recursos financieros, materiales, humanos y tecnológicos que dispone la Universidad de Costa Rica sean administrados por los diferentes componentes de la organización, con eficiencia, economía y eficacia.
  11. Evaluar el contenido informativo, laintegridad, oportunidad y confiabilidad de la información contable, financiera, administrativa y de otro tipo, que emite la Institución sobre su gestión general, así como la que se le someta a consideración y trate sobre la gestión de otros entes públicos o privados, que administren o ejecutan proyectos en que la Universidad asume responsabilidad.
  12. evisar y evaluar en forma independiente las operaciones contables, financieras, administrativas, informáticas y de cualquier otra naturaleza, así como los registros, los informes, los estados financieros, liquidaciones presupuestarias y otro tipo de documentación e información cuando lo considere pertinente.
  13. Dar seguimiento a las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna y externa, con el fin de verificar que sean atendidas oportunamente por la Administración Activa. Además, dar cuenta por escrito (sea física o digitalmente) a las autoridades superiores competentes de cualquier omisión que compruebe al respecto.
  14. Colaborar en los estudios que la Contraloría General de la República y otras instituciones realicen, en el ejercicio de competencias de control o fiscalización con respaldo en la Constitución y leyes vigentes que inciden en la gestión universitaria.
  15. Los demás deberes y atribuciones que estén dentro de su ámbito de competencia.